[導入／活用方法] 産業別活用例-小売

「導入／活用方法」

ACL は、ビジネスプロセスや財務報告の基盤となるデータの正確性と完全性を高めるソリューションを提供します。

業務に関わるデータの品質を高めるさまざまな機能を提供。

買掛金勘定

買掛金の分析と年齢調べを行う
支払済みの請求書を監査し、実際の請求書と手作業で比較する
提示されたバウチャまたは請求書を注文書の金額と照合する
同一の製品を提供するサプライヤーの取引サマリーを作成する
同一の注文書番号が記載された請求書を抽出する
現金必要額を銀行、期間、製品、ベンダーごとに算出する
割引期間経過前の買掛金を明確にする
サプライヤーの勘定元帳にはない勘定への配分を明らかにする
支払いの重複を特定する(同一金額、同一期日など)
ベンダーの請求書ごとに小切手記録簿と支払額を照合する
未計上の債務に対する小切手支払いについて報告する
特定のバウチャの手作業による監査または検査について報告する
月間の経常費用を確認し、請求額および支払額と比較する

方針および管理

売上税について回収および未回収額を確認し、管轄地域ごとに納付額を修正する
サービスの導入－導入基準の遵守を確認および分析する
ベンダーの住所と従業員の住所を比較し、利益相反を見極める
従業員のデータをダウンロードし、給与調整、残業、401K の掛金などを分析する
従業員を氏名、住所および店舗別に分類し、上司の縁者が勤務している場合の利益相反を明らかにする

売掛金勘定

顧客、請求書、金額などごとに請求書の集計を行う
一致する請求書、信用状、または受領書を任意の順序で明確にする
高額の入金、残高および請求書を特定する
売掛金総額を任意のフォーマットで報告し、年齢を明確にする
請求書の欠番を報告する
納品書と請求書の差異を示す

現金支払

既存の、または綿密に計算された基準に基づいて監査履歴を作成する
所定の、または特定の金額を超える小切手の発行要求を明確にする
店舗への現金支出を監視する
すべての現金支出について、注文書、ベンダーごとの監査証跡を作成する
現金支出額を口座、銀行、グループ、ベンダーごとに集計する

ベンダーの管理

1099フォームが必要なベンダーのリストを、金額を含めて作成する
EDI ベンダーの過剰請求—サプライヤーの価格表(契約価格)と EDI 請求書の請求金額を比較し、請求金額が契約内容と一致しているか確認する
計上された年間合計請求額を算出し、ベンダーのリベートを正確に求める
ベンダーの製品別単価の変動を時系列で区別する
特定のベンダーの買掛債務を注文書と照合する
注文書のない多額の請求書を金額、ベンダーごとに集計する
リベート交渉の裏づけとするため、ベンダーに対する現金支払いの活動概要を作成する
請負業者やベンダーのサービスに対する会社の支払いを追跡する
製品の再注文数量を品目、倉庫、およびベンダーごとにチェックする
売上高、価格および／またはコスト水準の変動率を製品／ベンダーごとに明確にする
入庫数量をベンダー元帳と照合し、差異を報告する

総勘定元帳

資産回転率、負債資本比率などの財務比率(およびその変化)を算出する
様々な期間の加重平均利率を計算する
勘定、部署、部門ごとの予算報告書を任意のフォーマットで作成する
課税グループごとに試算表を作成し、様々な納税引当金を算定する
特注のバランスシート、損益計算書、キャッシュフロー分析などを印刷する
検査および監査目的のため、任意の期間から仕訳を選ぶ
速やかな勘定の調整と修正処理により、決算を迅速化する

販売注文の管理

与信管理のため、未履行の注文および請求書を顧客ごとに分析する
受注製品を納期別に集計することにより、製品需要を分析する
受注製品と注文が取り消された製品とを、製品、営業担当者または注文ごとに比較する
顧客、製品品目、拠点ごとに受注残の詳細および平均を算出する
任意の順序で延滞日数を示すことにより、未履行の注文を管理する
帳簿上の商品を保有(手持ち)在庫と照合する
出荷商品と受注商品との相関について報告する

棚卸資産の管理

部門または商品ファイルにおける標準以下の利益率を分析する
標準原価と実際の原価との差異を分析する
LIFO による在庫評価金額に基づく現在の商品在庫またはプールを計算する
納品のスピードと正確さを製品およびベンダーごとに比較する
在庫水準と在庫回転率を比較する
評価減された在庫と新規仕入れ数量(評価減および仕入れ数量の製品別の合計)をチェックする
実査による価額を総勘定元帳の価額と比較する
在庫品をクラスに分類し、投資率を比較する
数量と価格がゼロに達した製品を抽出する
ニーズが低い在庫品の在庫に関する例外事項のレポートを作成する
年間の販売数が手持在庫を下回る製品を特定する
余剰の陳腐化在庫を明らかにする
高額の取引を金額、グループごとに区別し、分析する
取得原価が小売価格を上回る在庫商品を区別する
特定品目の実査数を計算上の金額と照合する
運送料の請求書に対する支払額と送金額の不一致を調整する
残高が多額に上り、年齢を経過した商品を報告する
標準価格と小売価格を比較することにより未実現利益を報告する
継続在庫の品目を選んで一致しているか検査する
在庫品目ごとの回転率を集計し、任意の順序で階層化する

注文書の管理

未処理の修理をベンダー、商品ごとに分析する
出荷の遅延が販促などに与える影響を分析する
他のベンダーの類似製品の価格と比較し、低廉な仕入れ価格の確保に努める
各ベンダーにつき、注文担当者ごとに仕入れをチェックする
請求書を契約と照合することにより、過剰請求を防ぐ
商品の納品と品質の概要をまとめ、ベンダーの実績を比較する
一部受領済みの商品を調べて報告することにより滞留した注文書を削除する
注文書の重複を明確にする
監査証跡を作成するため、注文書の種類(包括的注文、発行、直送)を区別する
未払金と入庫商品品目を比較することにより受領を照合する
入庫商品のうち、注文していない品目を調整する

給与および給与支払簿

特別給与または残業のコストを比較し、集計する
タイムカードの賃金と支払額を給与支払簿と比較し、差異を示す
総額が所定の額を超える給与小切手をすべて抽出する
控除額、支払総額、時給、給与額などの変動を明確にする
新規従業員または退職者の承認記録に反する記入を報告する

売上分析

当期と前期を比較することにより販売傾向を分析する
売上高の変動を分析し、販売傾向の概略を示す
いずれかの特定の製品ごとに販売傾向を示す棒グラフを作成する
営業担当者、製品または顧客別の売上および利益率の報告書を作成する
製品売上高を地域、顧客、カテゴリーごとに集計する
いずれかの種類の製品を選んで当期および期首から現時点までの分析を行う
店舗、地域および製品ごとの販売実績を時系列で集計する
製品の物流分析のため、倉庫ごとの出荷数を集計する

損失の防止

年間在庫－店舗ごとの日次在庫売上
現金仕入れ、現金払戻し(同日)
小切手による仕入れと15日以内の払戻し
「非売品」の取引を取引先による現金無効の取引と照合する
クレジットカードによる支払いを比較する
年初来の引当金と正味売上高を比較する
クレジットカードによる購入、および別のクレジットカードへの返金(同日)
取引先によるリスクの高い取引の追跡
返品取引の重複を特定する
未完了の交換取引を特定する
店舗間の販売価格の差異による不正または不適切な取引の可能性を特定する
同一の宛て先の複数の受取人に対して支払われた小切手を特定する
多額の引当金を積んでいる店舗を特定する
在庫の保護－値下げ、値上げ、領収書のない販売による返品商品の一掃セールを比較する。返品商品の価格調整分を部門ごとに集計する

価格

指定された金額や割合のしきい値を超えた価格変更を特定する
現在、広告されている価格とマスターファイルの品目の価格との不一致を検出する
疑わしい、または誤った価格を特定する（例えば、負の価格、高額の端数切捨て価格、在庫コストより安い販売価格など）
新しい在庫品に行われた価格調整を特定する
地理的に似通った場所にある店舗の価格を比較する